Perkara 106 Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaPerkara 106 Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaAudit Negara mengaudit Penyata Kewangan Kerajaan Negeri, Pengurusan Kewangan danAktiviti Jabatan/Agensi Negeri. Seksyen 5(1)(d) Akta Audit 1957 serta Perintah Audit (AkaunSyarikat) 2013 pula memberi kuasa kepada Ketua Audit Negara untuk mengaudit sesebuahsyarikat yang didaftarkan di bawah Akta Syarikat 1965 yang menerimageran/pinjaman/jaminan daripada Kerajaan Persekutuan atau Kerajaan Negeri dansesebuah syarikat di mana lebih daripada 50% modal saham berbayar dipegang olehKerajaan Persekutuan, Kerajaan Negeri atau Agensi Kerajaan Persekutuan/Negeri.Manakala perkara 107, Perlembagaan Persekutuan menghendaki Ketua Audit Negaramengemukakan laporan hasil pengauditan kepada Seri Paduka Baginda Yang di-PertuanAgong dan Kebawah Duli Yang Maha Mulia Sultan Terengganu. Seri Paduka Baginda Yangdi-Pertuan Agong akan menitahkan Laporan Ketua Audit Negara untuk dibentangkan diParlimen manakala Kebawah Duli Yang Maha Mulia Sultan Terengganu menitahkan untukmembentangkan Laporan Ketua Audit Negara di Dewan Undangan Negeri Terengganu.