Perkara 106 Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaPerkara 106 Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaAudit Negara mengaudit Penyata Kewangan Kerajaan Negeri, Pengurusan Kewangan danAktiviti Jabatan/Agensi Negeri. Seksyen 5(1)(d) Akta Audit 1957 serta Perintah Audit (AkaunSyarikat) 2013 pula memberi kuasa kepada Ketua Audit Negara untuk mengaudit sesebuahsyarikat yang didaftarkan di bawah Akta Syarikat 1965 yang menerimageran/pinjaman/jaminan daripada Kerajaan Persekutuan atau Kerajaan Negeri dan sesebuahsyarikat di mana lebih daripada 50% modal saham berbayar dipegang oleh KerajaanPersekutuan, Kerajaan Negeri atau Agensi Kerajaan Persekutuan/Negeri. Manakala perkara107, Perlembagaan Persekutuan menghendaki Ketua Audit Negara mengemukakan laporanhasil pengauditan kepada Seri Paduka Baginda Yang di-Pertuan Agong dan Kebawah DuliYang Maha Mulia Sultan Terengganu. Seri Paduka Baginda Yang di-Pertuan Agong akanmenitahkan Laporan Ketua Audit Negara untuk dibentangkan di Parlimen manakala KebawahDuli Yang Maha Mulia Sultan Terengganu menitahkan untuk membentangkan Laporan KetuaAudit Negara di Dewan Undangan Negeri Terengganu.