Perkara 106, Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaPerkara 106, Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaAudit Negara mengaudit Penyata Kewangan Kerajaan Negeri, Pengurusan Kewangan danAktiviti Jabatan/Agensi Negeri. Seksyen 5(1)(d) Akta Audit 1957 pula memberi kuasa kepadaKetua Audit Negara untuk mengaudit sesebuah syarikat yang didaftarkan di bawah AktaSyarikat 1965 yang menerima geran/pinjaman/jaminan daripada Kerajaan Persekutuan atauKerajaan Negeri dan sesebuah syarikat di mana lebih daripada 50% modal saham berbayardipegang oleh Kerajaan Persekutuan, Kerajaan Negeri atau Agensi Kerajaan Negeri. SuatuPerintah yang dinamakan Perintah Audit (Akaun Syarikat) 2004 (pindaan 2009) denganperkenan Seri Paduka Baginda Yang di-Pertuan Agong telah memberi kuasa kepada KetuaAudit Negara untuk menjalankan pengauditan terhadap syarikat Kerajaan Negeri. ManakalaPerkara 107, Perlembagaan Persekutuan menghendaki Ketua Audit Negara mengemukakanlaporan hasil pengauditan kepada Seri Paduka Baginda Yang di-Pertuan Agong dan DuliYang Maha Mulia Sultan Selangor. Seri Paduka Baginda Yang di-Pertuan Agong akanmenitahkan Laporan Ketua Audit Negara untuk dibentangkan di Parlimen manakala DuliYang Maha Mulia Sultan Selangor menitahkan untuk membentangkan Laporan Ketua AuditNegara di Dewan Negeri Selangor.