Perkara 106, Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaPerkara 106, Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaAudit Negara mengaudit Penyata Kewangan Kerajaan Negeri, Pengurusan Kewangan danAktiviti Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri. Seksyen 5(1)(d) Akta Audit 1957 pula memberikuasa kepada Ketua Audit Negara untuk mengaudit sesebuah syarikat yang didaftarkan dibawah Akta Syarikat 1965 yang menerima geran/pinjaman/jaminan daripada KerajaanPersekutuan atau Kerajaan Negeri dan sesebuah syarikat di mana lebih daripada 50%modal saham berbayar dipegang oleh Kerajaan Persekutuan, Kerajaan Negeri atau AgensiKerajaan Negeri. Suatu Perintah yang dinamakan Perintah Audit (Akaun Syarikat) 2004(pindaan 2009) dengan perkenan Seri Paduka Baginda Yang di-Pertuan Agong telahmemberi kuasa kepada Ketua Audit Negara untuk menjalankan pengauditan terhadapsyarikat-syarikat Kerajaan Negeri. Manakala Perkara 107, Perlembagaan Persekutuanmenghendaki Ketua Audit Negara mengemukakan laporan hasil pengauditan kepada SeriPaduka Baginda Yang di-Pertuan Agong dan Tuan Yang Terutama Yang di-Pertua NegeriSabah. Seri Paduka Baginda Yang di-Pertuan Agong akan menitahkan Laporan Ketua AuditNegara untuk dibentangkan di Parlimen manakala Tuan Yang Terutama Yang di-PertuaNegeri Sabah memperkenankan untuk membentangkan Laporan Ketua Audit Negara diDewan Undangan Negeri Sabah.