Perkara 106, Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaPerkara 106, Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki KetuaAudit Negara mengaudit Penyata Kewangan Kerajaan Negeri, Pengurusan Kewangan dan Aktiviti Jabatan/Agensi Negeri. Seksyen 5(1)(d) Akta Audit 1957 pula memberi kuasa kepadaKetua Audit Negara untuk mengaudit sesebuah syarikat yang didaftarkan di bawah AktaSyarikat 1965 yang menerima geran/pinjaman/jaminan daripada Kerajaan Persekutuan atauKerajaan Negeri dan sesebuah syarikat di mana lebih daripada 50% modal saham berbayardipegang oleh Kerajaan Persekutuan, Kerajaan Negeri atau Agensi Kerajaan Negeri. SuatuPerintah yang dinamakan Perintah Audit (Akaun Syarikat) 2004 (Pindaan 2009) denganperkenan Seri Paduka Baginda Yang di-Pertuan Agong telah memberi kuasa kepada KetuaAudit Negara untuk menjalankan pengauditan terhadap syarikat-syarikat Kerajaan Negeri.Manakala Perkara 107, Perlembagaan Persekutuan menghendaki Ketua Audit Negaramengemukakan laporan hasil pengauditan kepada Seri Paduka Baginda Yang di-PertuanAgong dan Duli Yang Maha Mulia Tuanku Raja Perlis.